企业信用作为维系企业及利益相关者之间的一种重要机制，会因不同交易对象和交易载体的不同呈现出不同的表现形式和运作机理。按照企业交易对象的不同，企业信用关系可以分为以下几种类型：

　　（一）企业与股东的信用关系

　　企业与股东之间主要是以资本为交易对象，因此可简称为资本信用关系。不同企业组织形态中，企业与股东的资本信用关系表现形式也不尽相同：古典企业中，所有者与经营者合一，不存在资本信用关系；现代企业制度中，所有者与经营者分离，企业所有者处于信息劣势，利益容易受到伤害，因此需要建立法律规定法人治理结构来维护各方的权益。这里说的资本信用关系实际指企业经营者与企业股东之间的关系。

　　企业经营者和股东都是企业要素的提供者和企业契约的缔造者，但两者在信息的非对称性方面存在着明显的差异。企业经营者是企业代理人，受股东委托代表股东利益。股东在利益分配方面具有剩余索取权，可以享受企业良好经营带来的收益，但同时也要承担企业经营不善造成的损失。为了保护企业所有者的信息弱势地位，各国都制定了相应的法律，规定企业经营者对股东负有诚信责任。

　　（二）企业与债权人的信用关系

　　企业与债权人之间的关系本质上是一种信用合作关系，债权人将资金交给企业使用，企业承担资金使用过程中可能出现的风险，并确保支付给债权人约定的资金使用费。这种资金信用关系转移的只是价值的使用权，价值的所有权并没有得到转移。在信息不对称的条件下，资金的所有权和使用权分离使得债权人面临着极大的风险，因而缺乏信用支持的借贷关系往往是很难实现和维系的。为了防范和化解风险，企业资金信用关系一般通过契约的形式固定下来，企业对债权人的资金信用关系也就体现为企业对契约规则的遵守。

　　破产制度是保证企业资金信用的一项重要制度安排，这项制度硬化了对企业的约束，保护了债权人的利益，并有效地防范了企业资金信用风险。企业作为债务人若无力履行清偿义务则自动进入破产程序，强制清理破产企业的财产，使债权人的权益受到最大限度的保护。破产制度不仅表现了对债权人利益的保护，更重要的是体现了对企业违背信用原则的“致命”威胁——企业若不守信，则将终结其“生命”。

　　（三）企业与消费者的信用关系

　　企业与消费者之间的信用关系实际上是企业在与消费者的交易过程中，在产品质量、结算方式、售后服务等方面所作的承诺，这些承诺有的表现为成文的契约，有的则表现为约定俗成的隐含契约。

　　1、信用关系的主要内容。企业要根据消费者的意愿和需求向消费者提供商品或服务，因此，企业应听取消费者的意见、接受消费者的监督，并保证其商品或服务符合保障消费者人身、财产安全的要求。为规范企业与消费者之间的信用关系，各国都制定了有关的法律法规明确规定双方的权利和义务，如企业不得向消费者提供有关商品或服务的虚假信息，也不得作引人误解的虚假宣传。再比如企业依国家规定或与消费者的约定，负有包修、包换、包退或其他责任，则企业不得故意拖延或无理拒绝，企业也不得对消费者进行侮辱、诽谤，更不能侵犯消费者的人身自由。企业只有认真履行其应尽的责任和义务，才能赢得消费者的信任，与消费者建立起良好的信用关系。

　　2、信用关系的形成。企业对消费者的信用体现为消费者在消费过程中形成的对企业的主观评价，消费者对企业的商品和服务感到满意，其对企业信用的评价就高，就会认为企业具有好的信用，倾向于与企业建立长期的消费关系。因此，企业信用与消费者满意度之间存在着显著的正相关关系。对企业而言，要形成企业与消费者之间的良好信用关系，需要了解消费者的消费意愿、满足消费者的消费需要，从而使消费者对企业的产品和服务满意或者有一个好的印象，对企业信用做出较高的评价。消费者在消费过程中关心和希望得到满足的消费需求的内容主要体现在以下几个方面：

　　（1）与企业产品有关的内容，包括价格、质量、外观等方面。产品的价格高低比较容易衡量，但是，产品质量等方面的评价却没有客观的标准，而且有的产品的质量一般消费者甚至难以鉴定。因此，对企业产品的评价通常只能由消费者凭主观心理感受加以认定。

　　（2）与服务有关的内容，其中包括企业对顾客提供的人员服务、产品的售后服务,以及有关增进顾客关系的各种营销活动、员工的服务态度和水平等。

　　（3）与企业整体印象有关的内容，包括顾客对企业经营情况的评价以及对企业整体形象的看法等。消费者可以通过多种渠道获得信息，并形成对企业的印象，一方面可以通过与企业直接接触获得亲身体验，另一方面可以通过诸如广告宣传、新闻报道等间接的方式对企业进行了解。消费者依据来自各种渠道的有关企业的信息，形成对企业信用状况的判断和评价。当然，对于某个消费者个体而言其观察问题的角度受到一定的限制，难以对企业整体状况作出全面的评价，但是消费者群体对企业的印象将对企业信用状况产生重要的影响。

　　3、消费信用及其形式。消费信用作为企业与消费者之间信用关系的一种重要形式，是工商企业以商品、货币或劳务为载体，向消费者个人提供的以延期付款为主要内容的商业信用，消费信用常常需要金融机构的参与。消费信用是在商品经济不断发展的基础上产生的，早在前资本主义时期，商人向消费者用赊销的方式出售商品，实际就是消费信用的一种形式。进入资本主义时期，尤其是第二次世界大战后，消费信用得到了广泛的发展。