金融危机后，随着我国投资规模的扩大及银行贷款的迅速扩张，投资企业的信用风险和金融领域里可能产生的坏账规模迅速增长。无论是应收账款的总量还是年增长速度，无论企业的应收账领域，还是金融机构的不良资产额度，都已对中国加快信用体系建设、大力发展包括应收账款管理在内的信用服务行业提出了更加迫切的要求。

“到今年3月末，我国规模以上企业的应收账款达到60470亿元人民币，与2009年相比涨幅为24.6%，与银行业相关的不良资产余额也达到4293亿元人民币。”借助国家统计局发布的一组数据，商务部国际贸易经济合作研究院信用管理部主任韩家平告诉记者，由于信用缺失，中国企业不得不面对巨额的坏账风险。与此同时，商务部的统计数据也显示，我国企业每年因信用缺失导致的直接和间接经济损失高达6000亿元。

坏账增多怎一个愁字了得

据有关机构调查，我国企业的坏账率高达1%至2%，且呈逐年增长势头，相比较下，成熟市场经济国家企业坏账率通常只为0.25%至0.5%；在我国每年签订约40亿份合同中，履约率只有50%；而更加糟糕的是，我国企业对未来付款表现缺乏信心，近33.3%的企业预计情况将“永不会改善”。

造成这种现象的原因，在中贸友施信用管理(北京)有限公司总经理李奎元看来，虽然和“中国的很多企业只有法律底线，没有行业底线和道德底线”有关，但更重要的是，在目前征信成本太高，而失信又几乎没什么成本的情况下，违约、造假、欺诈、自然成为一些不法企业最擅长的“戏码”。

他直言，之所以有这么多欺诈、造假、毁约的事件发生，根源就在于目前我国的信用体系极不完善。而巨额的信用成本，却在残酷地挤压着中国企业尤其是中小企业本就狭小的生存空间。“国内信息的开放和质量安全及便利程度与发达国家差距很大，也直接推高了国内企业征信的成本。”韩家平则指出，想要了解一家企业的信用状况，最有力的信息就是在银行登记的信贷记录、付款记录、财产抵押情况和法院诉讼情况，但了解这些信息对于国内单个企业来说，简直难于登天。

据了解，目前只有人民银行建立了企业和个人的信贷登记系统，所有在人民银行有信贷记录的企业、个人的还款情况是有登记的，其他企业和个人却没法查到，而且该系统只对银行自己开放。

此外，即使是企业在工商登记时注册的信息，也不是能够免费拿到的。据韩家平介绍，因为目前工商登记信息还没有实现全国联网，需要分省市去查询，而国内大约有占全部2/3比例的省份查询需要收费，且查询一次少则几十元、多则几百元。这对于需要查询多家交易方信息记录的企业来说，也是一笔非常不小的成本。

一般来说，若有企业需要做信用调查，会选择一些渠道亲自去了解，或者通过同行之间的交流或第三方的信用调查机构比如征信公司等去搜集信息。

也正因如此，由商务部研究院下属中贸远大公司与德国奥托集团下属友施（EOS）国际股份有限公司共同组建的中贸友施信用管理（北京）有限公司日前成立时，让人们看到了应收账款第三方服务的无限前景。

韩家平介绍说，企业与企业之间的信用，即商业信用，主要是指企业与企业之间的非现金交易，也就是人们常说的赊销，而企业失信最直接的体现就是欠款逾期不还。除因为一些如资金周转不到位的非恶意欠款情况外，许多欠款都是恶意的，甚至是故意欺诈。而“企业信用的体系如同一个链条，如果链条中有一个环节是恶意的，整个链条都会受到影响。”

国际信用风险管理机构科法斯针对中国企业信用管理调查结果显示，有67.4%受访企业曾于2010年遭遇国内买家拖欠付款，这一比例与2009年的72%相比，下跌了6.4%，但由于交易规模的扩大，被拖欠付款的绝对数额并未下降。

借助多渠道确保账款安全

据了解，应收账款管理服务业是信用服务行业的重要分支。借助于专业化的催收和咨询服务，商业企业和金融机构可大大提高账款回收效率、有效降低坏账风险和回收成本，并可借助信用信息拓展市场、防范信用风险。

李元奎告诉记者，中贸友施采取的追账方式是非诉讼加诉讼，诉讼过程时间比较长、成本比较高，所以主要以非诉讼为主，“通过信用压力来推动应收账款的收回，把失信企业的资料与政府、行业协会和企业共享，建立失信的惩戒机制”。

目前，国际上60%以上的商业欠款纠纷是通过应收账款管理公司解决的。各国的商业银行、电信、物流、电子商务公司等也普遍使用应收账款管理公司的外包催收服务，已成为一种国际惯例。

科法斯企业信用管理调查结果也显示，近年来，中国各行各业愈来愈重视信用风险管理，其中有85.4%受访企业表示曾在2010年实行相关措施以管理信用风险。在采用第三方信用管理工具的受访企业中，有42.3%的企业表示曾于2010年采用信用保险，比2009年(32.3%)增长31%。其他信用风险管理工具包括：信用报告及额度建议58.5%，商账追收27.9%，应收账款融资11.7%，外包发票管理1.6%，其他2.5%。

另一方面，据商务部研究院测算，我国企业的海外应收帐款也已超过1000亿美元，且以百亿美元的速度在增长。业内人士指出，与债务人沟通被动，不能得到有效的重视；不了解海外的法律程序，相对来说会产生很高昂的诉讼费和律师费等原因，是造成海外应收账款居高的原因。

中贸友施成立仪式上，来自德国奥托集团下属子公司友施国际的莫妮卡·素妮表示，在中国如此快速的经济发展趋势之下，国内在应收账款方面将有巨大的潜在市场，除此之外，新成立的中贸友施信用管理有限公司将利用友施国际的国际合作网络，帮助中国企业解决世界范围内的海外应收账款。

与此同时，保理业的发展也成为国内信用服务体系建设的一个突破口。记者从商务部市场秩序司获悉，商务部将研究制订与商业信用相关的信用服务业发展的制度和措施，培育市场需求，规范行业发展，推动建立门类齐全、运作规范、专业化水平高的信用服务业。同时，还在研究制订商圈融资信用服务平台建设相关政策。

据介绍，商圈融资信用服务平台是由商圈管理机构牵头，依托有基础的单位或机构，搭建的以区域性信用信息交换共享数据库为核心，提供融资支持、信息查询、信用评价、信用管理咨询及培训等服务，推广使用企业信用报告和其他信用产品的平台。